Как пройти банкротство самозанятым

Деятельность самозанятых граждан оказалось под угрозой из-за кризиса, наступившего вследствие пандемии. Из-за этого люди, которые хотят официально работать «на себя», едва разобравшись с правилами нового налогового режима, вынуждены выходить из него.

К тому же многие граждане, оформившие самозанятость до наступления кризиса, потеряли возможность выплачивать кредиты и оказались в финансовой ловушке.

Разберем, может ли пройти процедуру банкротства самозанятый и как это сделать.

Кто такие самозанятые

Данный термин был введен в законодательство РФ не так давно – в 2017 году, когда в статью 217 НК  был добавлен соответствующий пункт. С 2019 года индивидуальный налоговый режим может применяться для всех граждан, зарегистрированных в качестве самозанятых. Они не обязаны получать свидетельство ИП и несут минимальную налоговую нагрузку.

Самозанятые, которые предоставляют услуги частным лицам, должны уплачивать 4% от всех поступающих средств. Если же они работают с юридическими лицами, то размер ставки повышается до 6%.

Положительные стороны самозанятости:

• для работы не нужна касса;
• отсутствует необходимость оплачивать взносы в ФСС;
• государство предлагает низкую налоговую ставку;
• не нужно сдавать налоговые декларации и различные отчеты;
• удобно совмещать свое дело с другой работой.

Самозанятые имеют некоторые ограничения по ведению своего дела:

• доход за год не должен превышать 2,4 млн. руб.;
• запрещается нанимать сотрудников;
• нельзя работать в качестве посредника, а также продавать товары не своего производства;
• запрещается заниматься добычей полезных ископаемых.

На сайте ФНС РФ есть полный список сфер деятельности, работая в которых гражданин может оформиться как самозанятый. В любом случае рекомендуется проконсультироваться по этому вопросу в ближайшем отделении налоговой службы.

Банкротство самозанятых

В начале 2021 года сотни тысяч граждан, работающих на себя, фактически оказались разорены. Сфера услуг, которая по сути является основным источником их дохода, пострадала от ограничений и профилактических мер больше других. Согласно статистике, в 2020 году количество банкротств физических лиц возросло на 72%.

Поскольку институт самозанятости в России сейчас только развивается, то и отдельные нормативы в отношении банкротства таких граждан в правовой базе отсутствуют. В итоге самозанятые проходят процедуру как физические лица.

Граждане, относящиеся к данной категории, имеют право на списание банковских кредитов, долгов по ЖКХ, займов у других физлиц, прочих налогов и долговых обязательств, в числе которых и связанные с профессиональной деятельностью.

Если долги по займам превысили сумму в 500 000 рублей, то самозанятый может обратиться в Арбитражный суд с документами и заявлением, чтобы инициировать свое банкротство. Очень важно приложить документальное подтверждение резкого снижения своих доходов. Это может быть один из следующих документов:

• выписка по банковской карточке, которая используется самозанятым для уплаты налогов;
• лист нетрудоспособности, полученный в связи с рождением ребенка;
• справки 3-НДФЛ или 2-НДФЛ;
• справка о регистрации безработного из Центра занятости;
• любой другой документ или справка, в которой указывается причина временной нетрудоспособности или сокращения доходов.

При определенных условиях самозанятый человек имеет возможность пройти банкротство бесплатно по упрощенному варианту.

Упрощенное банкротство самозанятых

Федеральным Законом устанавливается право признания несостоятельности во внесудебном порядке – через МФЦ. К тому же процедура проводится без лишних затрат на оплату вознаграждения финансового управляющего. Для этого финансовое положение самозанятого должно отвечать следующим условиям:

• сумма задолженностей от 50 до 500 000 рублей;
• отсутствует личное имущество, которое могло бы пойти на погашение долгов;
• закрыты все исполнительные производства в отношении должника, отсутствуют открытые дела в ФССП.

Есть еще одно негласное условие – доходы гражданина должны быть в пределах МРОТ. При подаче документов в МФЦ размер доходов не проверяют, но если в ходе банкротства обнаружится, что у должника все же есть деньги, то кредиторы подадут в суд, и долги останутся за гражданином. Поэтому на время прохождения внесудебного банкротства лучше, чтобы доход был не более 12 000 рублей и гражданин не имел статус самозанятого. В этом случае у кредиторов не будет поводов для жалоб и судебных разбирательств.

Подать заявление можно по месту постоянной прописки или временной регистрации. В нем следует указать всех займодателей, а также реальные суммы непогашенных долговых обязательств.

Банкротство самозанятых через суд

Признание несостоятельности через суд проводится в одном из следующих случаев:

• долги гражданина составляют 500 000 рублей и более;
• у заемщика есть имущество для реализации;
• в отношении должника открыто исполнительное производство.

Судебное банкротство не бесплатное – гражданину придется оплатить госпошлину, публикацию объявлений о несостоятельности, а также работу финансового управляющего. Кроме самозанятого на банкротство может подать также и один из кредиторов или налоговая служба. Как правило, процедура признания несостоятельности длится от 8 месяцев до года, но в некоторых случаях она может тянуться годами, к примеру, если идет оспаривание сделок с имуществом.

Существует несколько вариантов исхода дела:

• Когда доход гражданина на данный момент позволяет вернуть долги, то финансовый управляющий разрабатывает план реструктуризации. Тогда должнику придется ежемесячно вносить платежи на погашение кредита, при этом человек не будет объявлен банкротом и его личное имущество не взыскивается.
• Если доход не дает возможности проводить реструктуризацию, то переходят непосредственно к реализации имущества. Полученные от продажи средства пойдут на оплату долгов.
• Если имущества нет, то гражданин официально признается банкротом и его долги списываются.

Работать во время процедуры не только можно, но и нужно, однако следует помнить, что все счета на этот период переходят в управление финансового управляющего. Из доходов он будет выделять минимальную сумму на проживание и текущие расходы. Оставшуюся часть средств управляющий будет включать в конкурсную массу, а также оплачивать текущие расходы. Примерная сумма, которую физическому лицу придется отдать за банкротство – от 100 до 200 тыс. рублей.

Можно ли получить статус самозанятого после банкротства

Законодатель не устанавливает никаких ограничений на получение физическим лицом статуса самозанятого после официального признания несостоятельности через суд или во внесудебном порядке. После объявления банкротом человек имеет право работать на себя, установив приложение «Мои налоги». Налоговая служба заинтересована, чтобы граждане работали официально и делали все необходимые отчисления государству.

Получить статус самозанятого можно даже во время самой процедуры. Это отличный вариант для владельцев собственного бизнеса, поскольку после банкротства ИП запрещается повторно регистрироваться в течение 5 лет.

Ссылки на источники:

При подготовке данного материала эксперт использовал следующие источники:

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 27.10.2002 ред. от 02.07.2021 N 127-ФЗ (pravo.gov.ru)

2. Федеральный закон «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 03.07.2016 N 230-ФЗ ред. от 20.07.2020 N 215-ФЗ (consultant.ru)

3. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 13.12.2013 ред. от 02.07.2021 № 353-ФЗ (cbr.ru)