Как закрыть ИП с долгами по налогам

Предпринимательская деятельность накладывает на ИП определенные обязательства – уплату обязательных налогов и платежей. И даже при условии, что бизнес не рентабельный и не приносит дохода, предприниматель обязан выполнять определенные обязательства. Если такой возможности нет, то возникает вопрос, а как закрыть ИП с долгами по налогам и можно ли это сделать вообще.

Какие налоги платит ИП

Количество налогов и обязательных платежей обуславливается той системой налогообложения, на которой работает бизнес. Есть общая, упрощенная и иные формы. Наиболее распространенный вариант – работа на упрощенном режиме, так называемый режим УСН.

Какие налоги должен уплачивать ИП на УСН вне зависимости от наличия сотрудников:

• 6% или 8% от суммы полученного дохода от реализации. Размер ставки зависит от объема выручки, либо;
• 15 или 20% от чистой прибыли, то есть разницы между доходом и расходами. Размер ставки также обусловлен величиной полученной прибыли, с каждым годом установленные лимиты индексируют.

Если компания работает на общей системе, то дополнительно она является плательщиком налога на добавленную стоимость – НДС. Имущественные налоги платятся на основании базы налогообложения, то есть с учетом балансовой стоимости имеющихся активов.

Если ИП имеет в штате наемных сотрудников, то он обязан за каждую штатную единицу уплатить еще дополнительные налоги и взносы:

• Налог с доходов физических лиц по ставке 13%;
• Взнос в Пенсионный фонд – 22%%
• Взносы на медицинское страхование – 5,1%;
• Взносы на социальное страхование – 2,9%;
• Взносы на ФСС – 0,2%.

Также предприниматель может платить налог на профессиональную деятельность – актуально для субъектов, ведущих частную практику.

Получается, что при отсутствии прибыли, но наличии работников предприниматель в любом случае обязан уплачивать взносы в бюджет. В ином случае ФНС обладает полномочиями по взысканию задолженности. Лучше закрыть ИП с долгами по налогам, нежели работать с колоссальными убытками и обязательствами перед государством.

Не все ИП бояться долгов по налогам. Они полагают, что административная ответственность в виде небольшого штрафа – это максимум. Но следует отметить: вопрос задолженности по налогам регламентирует как КоАП, так и Налоговый Кодекс. Поэтому в РФ утверждены разные суммы штрафов за каждое действие – от несвоевременной подачи отчетной формы до некорректно рассчитанного налогового обязательства.

Как погасить долги по налогам

Налоговая инспекция не закроет ИП при наличии долгов. Поэтому закрыть ИП с долгами по налогам в Москве и области можно разными способами. Один из них – взять кредит. Но есть проблема – получить заем в банке как предпринимателю вряд ли получится. Финансовое учреждение при рассмотрении заявки на кредитный продукт изучит отчетность бизнеса, оценит его платежеспособность и уровень кредитной истории. При наличии долгов заявку отклонят.

Выход один – брать кредит как физическое лицо. Но для получения выгодных условий необходимо официальное трудоустройство. Следовательно, документы ИП все равно изучат. Запросят справки, подтверждающие платежеспособность субъекта. И в случаях убыточного бизнеса в кредите также могут отказать.

Есть иной вариант – обратиться в микрофинансовые организации, МФО. У них лояльные требования к заемщикам, они готовы кредитовать почти всех. Подтверждение официального дохода и наличие долгов не является основанием для отказа. Но перед подписанием договора лучше ознакомиться с условиями. Здесь высокие процентные ставки – от 1-2% в день. Вариант подойдет только при небольших налоговых долгах.

Закрыть ИП с долгами по налогам в Москве можно путем оформления банкротства. Процедура позволяет законным методом избавиться от долгов и ликвидировать бизнес. Обращаться нужно в арбитражный суд с заявлением установленной формы и определенным перечнем бумаг.

Не стоит думать, что банкротство – это простой способ ликвидации обязательств. При изучении дела особое внимание будет уделено деятельности ИП. Арбитражному управляющему важно проверить реальную платежеспособность субъекта. Статус несостоятельности не может быть предоставлен по фактам умышленных и преднамеренных действий. Но плюс в том, что мера ответственности при банкротстве ИП меньшая, нежели при банкротстве самого физического лица. Предприниматель в первую очередь отвечает по обязательствам активами бизнеса, но не своим личным имуществом.

Компания «Банкирро» предлагает банкротство ИП под ключ. При необходимости предоставляем рассрочку на услуги. Гарантируем полную материальную ответственность и результат. Прорабатываем разные варианты законного списания долгов и ликвидации ИП. Оставляйте заявку на первичную консультацию и менеджер компании с вами свяжется.

Ссылки на источники:

При подготовке данного материала эксперт использовал следующие источники:

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 27.10.2002 ред. от 02.07.2021 N 127-ФЗ (pravo.gov.ru)

2. Федеральный закон «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 03.07.2016 N 230-ФЗ ред. от 20.07.2020 N 215-ФЗ (consultant.ru)

3. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 13.12.2013 ред. от 02.07.2021 № 353-ФЗ (cbr.ru)