Условия списания льготного кредита под 2%. Особенности госпрограммы

Программа выдачи льготного кредита под 2% стартовала 1 июня 2020 года. Главной целью выступила поддержка компаний малого, среднего и крупного бизнеса – предоставление денежных средств для сохранения численности штата в кризисный период. Этот вид кредита также называют «коронавирусным». Связано это с тем, что выдавался он в разгар пандемии, когда организации оказались вынуждены сокращать количество сотрудников для того, чтобы остаться «на плаву».

Льготный кредит получили компании, работающие в сферах, сильно пострадавших от пандемии: общепиты, розничные магазины, парикмахерские и пр. Размер выплаты, которую они получили, напрямую зависел от числа их сотрудников, так как предполагалось, что деньги пойдут на выплату заработных плат, налоги, страховку и другие текущие нужды. Рассчитывался доступный кредит по специальной формуле.

По программе было заключено более 220 тысяч сделок на сумму, которая превышала 400 млрд рублей. Особенностью такого кредитования стало то, что компании, получившие такой кредит, имели шанс не возвращать деньги в бюджет. Они переводились в субсидию – беспроцентную сумму, на которую не начисляются проценты, и нет необходимости ее возвращать. Полученные средства не учитываются также при расчете НДФЛ, налогов на прибыль и по УСН. Однако для этого важно было выполнить ряд обязательных условий списания кредита под 2%.

Кто смог списать кредит?

Так как задачей кредитования выступала сохранность рабочих мест и удержание людей на местах их трудоустройства, главными условиями выступили следующие:

• количество сотрудников компании за период кредитования, а также до февраля 2021 года нельзя было сокращать больше, чем на 10% (допускалось также сокращение на 20%, но в этом случае списание кредита под 2 процента предполагалось на половину суммы);
• за время распоряжения кредитом компания не должна была обанкротиться или прекратить деятельность (даже временно).

Проверка выполнения таких условий проводилась уже весной, и в апреле прошло списание льготного кредита под 2% для тех, кто выполнил указанные условия. Деньги выделялись из бюджета. Если же компания не смогла их придерживаться, и ее штат уменьшился более чем на 20%, льготный кредит переводился на погашение с рыночной процентной ставкой 15%.

Стоит отметить, что воспользоваться программой смогло преобладающее большинство компаний. Их число составило 97% от всех участников.

Текущие изменения в программе кредитования

Несмотря на то что ответ на вопрос, как списать льготный кредит под 2 процента, прописан в самих условиях, в программе нашлись недоработки. Главная из них заключалась в следующем – данные о количестве сотрудников в штате взяты из отчетности Пенсионного фонда за апрель (так как информацию за май удавалось получить только в середине июня, когда кредиты уже были выданы). Однако именно май стал самым кризисным для представителей бизнеса, и многие из них были вынуждены увольнять работников в этот месяц. Соответственно, на момент получения кредита размер штата не соответствовал данным, которые были собраны во время запуска программы.

Уполномоченными инстанциями была учтена такая ситуация. Чтобы не возникало споров, компаниям, которые воспользовались кредитом, разрешили в течение декабря внести корректировки – то есть представить данные, действующие на конец мая. Это позволило войти в период мониторинга уже с точной информацией в отчетности.

С какими проблемами столкнулись заемщики?

Несмотря на то что программа была завершена еще весной (в апреле были списаны кредиты компаний, которые выполнили условия – средства перевели в субсидию без процентов и необходимости возврата), вопросы по ее реализации поднимаются до сих пор. Часть организаций, для которых списание оказалось невозможным, обращается в суды для решения ситуации.

К примеру, компания, ставшая участником программы льготного кредитования, считает перевод кредита на погашение неправомерным. Речь идет об обществе с ограниченной ответственностью из Новосибирска. На момент подачи отчетности в штате компании числилось 3 человека. За время действия программы они остались на рабочих местах, однако списания кредитных средств не последовало. Когда директор организации начал проверять документацию, оказалось, что данные взяты за период, когда в компании происходило движение работников – один увольнялся, а второй приходил на его место. Согласно правилам, в отчетность внесена информация о четырех сотрудниках. Из-за этого во время мониторинга комиссия, которая его проводила, посчитала, что данная компания не выполнила необходимых условий. Сейчас представители организации планируют обращаться в суд, так как возможности выплатить выделенную им сумму с начисленными 15% нет.

Еще одной проблемой, с которой столкнулись участники программы, для которых кредит был переведен на погашение, выступило списание средств со счетов без предупреждения. Один из частных предпринимателей города Владимира, зная, как списать льготный кредит под 2%, выполнил все условия. Однако по причине того, что в отчетность вошли данные его ИП за апрель, а не за май, комиссия возможность списания не удовлетворила. Кроме того, без какого-либо предупреждения с его счета были списаны все кредитные средства вместе с процентом. Сейчас дело находится в суде.

Как отреагировали уполномоченные инстанции?

Несмотря на то что кредит был переведен на погашение всего для 3% компаний, участвующих в программе, большое количество из них посчитали такое решение незаконным. В результате СберБанк и Минэкономразвития были вынуждены дать ответ по поводу таких решений. По словам их представителей, проблема обусловлена тем, что в отчетности зафиксированы данные, актуальные на апрель, но не на начало июня, когда выдавались кредиты.

В то же время представители Минэкономразвития говорят о том, что программа была запущена именно таким образом для облегчения условий участия в ней – все данные собирались автоматически для ускорения процедуры. А таким способом можно было получить только отчеты за апрель. Однако по их словам, это вовсе не означало того, что внести уточняющую информацию не было возможности. Само Министерство позволило заемщикам провести коррекцию данных до 5 апреля 2021 года. Если кто-то этого не сделал, то мог упустить свой шанс списать кредит.

Пока судебные разбирательства не закончатся, компании, вошедшие в указанные выше 3%, не смогут получить ответ на вопрос: когда спишут кредит под 2 процента. Спрогнозировать решения судей в таких ситуациях также довольно сложно, так как обе стороны действовали в соответствии с обозначенными условиями программы, а подобные спорные случаи в ней не предусмотрены и не описаны.

В целом можно сказать, что эта программа льготного кредитования позволила бизнесу России «пережить» кризисный период, не сокращая большого процента штата и не снижая заработных плат до минимума. Экономические эксперты считают, что многие представители малого и среднего бизнеса не были вынуждены закрывать свои компании в период пандемии только благодаря такому финансированию. Подытоживая все эти данные, можно оценить программу как положительную.

Ссылки на источники:

При подготовке данного материала эксперт использовал следующие источники:

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 27.10.2002 ред. от 02.07.2021 N 127-ФЗ (pravo.gov.ru)

2. Федеральный закон «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 03.07.2016 N 230-ФЗ ред. от 20.07.2020 N 215-ФЗ (consultant.ru)

3. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 13.12.2013 ред. от 02.07.2021 № 353-ФЗ (cbr.ru)