Банкротство работника: руководство для работодателя

В последние годы процедура банкротства активно влияет на трудовые отношения. Но если раньше статус «банкрот» ассоциировался только с юрлицами, то сегодня наниматели все чаще сталкиваются с ситуацией, когда работник признан банкротом. Разберем, как правильно выстроить взаимодействие с таким подчиненным, чтобы не нарушить закон.

Сотрудника признали банкротом — что это значит

Несостоятельность гражданина — это официально признанное финансовое положение, при котором человек не может полностью расплатиться по долгам.

Источник: magnific.com

Для нанимателя это означает, что его подчиненный попадает под действие процесса, описанного в главе X Федерального Закона № 127-ФЗ. Все права на распоряжение доходами переходят к независимому посреднику — финансовому управляющему.

Основания для банкротства физических лиц

Заявление на реструктуризацию признается обоснованным, если гражданин соответствует хотя бы одному из критериев (п. 3 ст. 213.6 Закона № 127-ФЗ):

1. Не выполняются требования кредиторов.
2. Просрочка по долгам превысила 30 дней и составляет более 10% от всех обязательств.
3. Сумма долга больше, чем стоимость всего имущества должника (включая машину, квартиру, но учитывая ипотеку).
4. Приставы закрыли производство из-за отсутствия у должника имущества.

Если подчиненный подпадает под эти признаки, вопрос о банкротстве становится актуальным, высока вероятность его инициации.

Правила признания гражданина банкротом

Законодательство (ст. 213.2 Закона № 127) выделяет два пути объявления несостоятельности:

1. Внесудебный (упрощенный). Проводится через МФЦ при сумме долга от 50 до 500 тысяч рублей и отсутствии действующего исполнительного производства.

2. Судебный порядок (основной). Заявление принимается, если долг превышает 500 тысяч рублей и просрочка составляет более трех месяцев.

В рамках судебного процесса возможны три сценария:

• реструктуризация долгов (если есть стабильный высокий доход);
• реализация активов для погашения обязательств;
• мировое соглашение.

Выбор конкретного сценария зависит от финансового состояния должника и его готовности к сотрудничеству с кредиторами.

Может ли банкрот работать официально

Статус банкрота не запрещает заключать трудовые договоры или договоры гражданско-правового характера (ГПХ) для получения дохода. Официальная работа возможна на общих основаниях. Ограничений на ведение трудовой деятельности в случае банкротства гражданина нет.

Читайте также!

Могут ли уволить за долги: что важно знать работнику

Подробнее

Трудовой кодекс не содержит норм, позволяющих уволить рядового специалиста или отказать ему в найме только по причине несостоятельности. При этом сверхурочная работа возможна на общих основаниях (с оплатой по правилам ст. 152 Трудового кодекса Российской Федерации).

Наличие зарплаты — не препятствие для процедуры банкротства

Распространенное заблуждение гражданина: «Раз у меня есть стабильная работа, меня не признают несостоятельным». Это миф. Наличие официального заработка не мешает запуску реструктуризации. Более того, именно официальная заработная плата часто становится причиной для распределения долгов.

Если доход позволяет покрыть долги в разумные сроки (обычно до трех лет), суд утвердит график выплат. Если же заработка хватает только на прожиточный минимум, будет проведена реализация активов.

Узнает ли работодатель о банкротстве работника

Ст. 213.9 Закона № 127 не обязывает сотрудника лично сообщать нанимателю о том, что он признан несостоятельным.

Однако организация может узнать об этом двумя способами:

1. Из ЕФРСБ (Единый федеральный реестр сведений о банкротстве). Данные о признании несостоятельности физлиц являются открытыми и публичными. Предприятие может самостоятельно проверить подчиненного через сайт fedresurs.ru.

2. От финансового управляющего. Это самый распространенный способ. Управляющий обязан уведомить нанимателя по месту работы должника.

Если в рамках процедуры банкротства будет рассматриваться вопрос о продаже имущества или другие вопросы, связанные с оспариванием сделок, управляющий вправе запросить сведения о доходах работника и удержаниях. В таком случае факт несостоятельности также станет известен отделу кадров или бухгалтерии.

Что делать работодателю, если сотрудник начал процедуру банкротства

При признании сотрудника банкротом алгоритм действий выглядит следующим образом:

1. Дождаться официального уведомления. О начале процесса нанимателя извещает финансовый управляющий (ст. 213.24 Закона № 127). Это произойдет в течение 5 рабочих дней после введения реструктуризации долгов или признания несостоятельности.

2. Ответить по запросам. Если поступил запрос о доходах подчиненного, такие данные нужно предоставить в течение 7 календарных дней. Запрашиваемая информация должна относиться непосредственно к делу о банкротстве работника.

3. Перестроить бухгалтерию. С момента получения уведомления зарплату нужно переводить на специальный счет, который укажет контролирующий орган.

Игнорирование любого из пунктов грозит штрафами, судебными исками и даже повторным взысканием уже выплаченных работнику сумм.

Сотрудник признан банкротом: что учесть работодателю

Когда физическое лицо получает статус банкрота, это влияет на отношения с нанимателем. С этого момента все расчеты с работником-банкротом идут через арбитражного управляющего.

Источник: magnific.com

Предприятие должно оперативно:

• реагировать на запросы;
• предоставлять документы о доходах подчиненного;
• следить за тем, чтобы удержания по исполнительным листам (кроме алиментов и возмещения вреда здоровью) были приостановлены.

Игнорирование этих требований грозит штрафами и судебными исками.

Уведомление работодателя о банкротстве

На первом этапе реструктуризации (ст. 213.11 Закона № 127) контролирующий орган направляет предприятию официальное извещение, в котором содержатся:

• требование переводить денежные средства по реквизитам специального счета;
• запрос о предоставлении документов (копия трудового договора, справки 2-НДФЛ, сведения об удержаниях и другие документы по требованию).

Если бухгалтерия продолжит проводить выплаты на старую карту подчиненного, такие действия будут признаны незаконными.

Обязанности по перечислению заработной платы банкрота

С точки зрения закона, оплата труда — это имущественное право. Как только наступает банкротство сотрудника, это право автоматически становится частью конкурсной массы, из которой расплачиваются с кредиторами.

Работодатель обязан перечислять зарплату сотрудника-банкрота исключительно на специальный счет, который контролируется управляющим. Выплата наличными из кассы или другие переводы на чужую карту является прямым нарушением п. 7 ст. 213.25 Федерального закона № 127-ФЗ.

Зарплата сотрудника в процедуре банкротства: особенности

На каждом этапе есть свои правила:

• Реструктуризация долгов. Наниматель сохраняет порядок выплат до особого распоряжения. Однако удержания службой ФССП приостанавливаются (кроме алиментов и возмещения вреда).

• Реализация имущества. Компания должна переводить всю зарплату на специальный счет.

Процесс технически выглядит так:

1. Банковские карты и счета гражданина блокируются.
2. В банке открывается специальный счет.
3. Наниматель в платежном поручении указывает реквизиты нового специального счета.

Единственное послабление, которое есть для банкрота, — это сохранение права на личные доходы в размере прожиточного минимума. Арбитражный управляющий сам переводит эти средства на отдельный специальный карточный счет.

Читайте также!

Нет денег на банкротство: что делать и какие есть реальные варианты

Подробнее

Работодатель перечисляет полную сумму, а распределением занимается контролирующий орган.

Важно! В конкурсную массу также попадают:

• командировочные;
• отпускные;
• премии (квартальные, годовые);
• материальная помощь (кроме той, что закон исключает из взыскания, например, помощь в связи со стихийным бедствием);
• выплаты по больничным листам (включая пособие по уходу за ребенком).

Должник не имеет права получать деньги наличными, открывать новые вклады и банковские счета без ведома надзорного органа.

НДФЛ при банкротстве физических лиц

Позиция Минфина (письмо № 03-04-06/27560 от 04.04.2022) и ФНС (ст. 226 НК РФ) однозначна: несостоятельность не отменяет статуса налогового резидента и налогоплательщика.

Работодатель продолжает выполнять функцию налогового агента в полном объеме. Перед тем, как перевести деньги по реквизитам специального счета, бухгалтер обязан удержать НДФЛ (13% или 15%) и перечислить его в бюджет. Если наниматель не удержит налог, то ФНС доначислит налог, пени и штраф самому нанимателю.

Удержания по исполнительным документам при банкротстве

В данном вопросе бухгалтеры часто допускают ошибки.

Если введена реструктуризация долга, то действие исполнительного листа по кредиту (ЖКХ, налогам) приостанавливается (ст. 213.27 Закона № 127). Документ следует вернуть приставам.

Важно! Продолжаются удержания по следующим категориям:

• алименты;
• возмещение вреда здоровью;
• возмещение вреда в связи со смертью кормильца;
• истребование имущества из чужого незаконного владения.

Внимательность на этом этапе избавит предприятие от лишних финансовых потерь и судебных разбирательств.

Можно ли уволить сотрудника-банкрота

По общему правилу — нет. Несостоятельность не входит в перечень оснований для увольнения сотрудника банкрота по инициативе нанимателя (ст. 81 ТК РФ). Уволить такого человека можно только по общим основаниям: за прогул, сокращение штата, по соглашению сторон или по собственному желанию.

Источник: magnific.com

Если организация расторгнет договор только из-за несостоятельности работника, по закону его восстановят в правах с выплатой компенсации морального вреда за дискриминацию.

При увольнении “по собственному желанию” заявление пишется стандартно, но расчет (выходное пособие, заработная плата, компенсация отпуска) перечисляется на специальный счет.

Где не может работать банкрот: когда сотрудника придется уволить

Есть исключительные случаи, когда увольнение становится обязанностью, а не правом нанимателя. Работодатель должен отслеживать статус банкротства в отношении топ-менеджмента. Согласно п. 3 ст. 213.30 Федерального Закона № 127-ФЗ после завершения реструктуризации долга гражданин не может:

• в течение трех лет занимать руководящие должности (директор, гендиректор, член правления);
• в течение пяти лет управлять инвестиционными или пенсионными фондами;
• в течение десяти лет работать в руководстве кредитной организации (банка).

Важно: для главных бухгалтеров, начальников отделов или рядовых кадровиков трехлетний запрет отсутствует (исключение — финансовая организация).

Особенности увольнения директора-банкрота

Если банкротом признан генеральный директор (или член совета директоров), его необходимо уволить по п. 13 части 1 статьи 83 ТК РФ (возникновение установленных законом исключающих ограничений). Либо предложить не руководящую должность.

Можно ли отказать банкроту в приеме на работу

Статья 3 ТК РФ гарантирует свободу труда и запрещает дискриминацию по любым обстоятельствам. Несостоятельность — это финансовое, а не профессиональное качество.

Отказать банкроту в найме можно, только если он не подходит по образованию, опыту, здоровью или другим объективным критериям. Это вопрос профессиональной квалификации, а не финансового статуса.

Важно: при приеме на работу соискатель не обязан сообщать о своем статусе (ст. 213.9), и работодатель не вправе требовать такие персональные данные.

Судебная практика по банкротству сотрудника

Порядок выплаты заработной платы

С момента введения механизма реализации имущества (финальная стадия) работник теряет право самостоятельно получать деньги на руки или на карту.

Если работодатель проигнорирует предписания и выдаст деньги напрямую, компании придется выплатить эту сумму повторно, но уже в конкурсную массу.

Работник-банкрот и персональные данные

При передаче сведений контролирующему органу не требуется согласия работника на обработку персональных данных. Управляющий вправе получать у работодателя данные, так как это предусмотрено законом 127-ФЗ (п. 7 ст. 213.9).

Отказ предоставить информацию под предлогом защиты персональных данных признается незаконным и влечет штраф по ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ.

Расчеты с работником, который проходит процедуру банкротства

Финансовый управляющий не имеет права забирать всю заработную плату. Судебная практика жестко закрепляет перечень исключаемых сумм:

• Гарантированно выплачивается региональный прожиточный минимум для трудоспособного населения.
• Если есть несовершеннолетние дети, из полученных денег исключается прожиточный минимум на каждого ребенка. При наличии второго родителя эта сумма может делиться пополам.
• Через арбитражный суд можно исключить из конкурсной массы деньги на аренду жилья (если нет своего), жизненно важные лекарства или лечение. 

Суды часто принимают сторону должника, если расходы документально подтверждены.

Риски оспаривания «серых» доходов

Если работник получал неофициальную («в конверте») зарплату или ему переводили деньги под видом подотчетных сумм без закрывающих документов, кредиторы могут оспорить эти сделки в суде и взыскать деньги с компании.

Читайте также!

Исполнительный лист пришел на работу: что делать и сколько удержат

Подробнее

Риск двойной выплаты

Если работодатель, зная о процессе, продолжает платить работнику напрямую, эти платежи признают недействительными. Компания должна будет выплатить эти же суммы повторно, но уже на специальный счет.

Судебный порядок устанавливает ограничения на использование денежных средств. До получения официального уведомления безопаснее приостановить переводы на зарплатную карту.

Ответы на запросы арбитражного управляющего

Финансовый управляющий имеет право запрашивать любые сведения о доходах должника за последние три года.

На компанию или должностное лицо (директора) может быть наложен судебный штраф:

• за игнорирование или затягивание ответов по запросам, даже если они касаются персональных данных;
• за воспрепятствование процессу банкротства.

Риск оспаривания резкого повышения зарплаты

Если в процессе реструктуризации долга за последний год резко увеличен оклад или выдана несоразмерно крупная премия, кредиторы могут оспорить эти действия.

При обнаружении признаков вывода денег или создания искусственного дохода, сделку аннулируют, а работодателя обяжут вернуть средства.

Источник изображения в шапке: magnific.com